Wyjaśnienie: W jaki sposób oszuści wykorzystują fałszywe faktury GST?

Urzędnicy podatkowi stwierdzili, że wykorzystywanie fałszywych faktur w celu niesłusznego korzystania z kredytu ITC stopniowo wzrasta i stało się problemem dla rządu, zwłaszcza w czasach, gdy ściągalność dochodów jest słaba.

Organy podatkowe zarejestrowały wielu oszustów za używanie fałszywych faktur GST. (Zdjęcie/Plik Bloomberga)

W ciągu ostatniego miesiąca Dyrekcja Generalna ds. Wywiadu Podatkowego ds. Towarów i Usług (DGGSTI) w całym kraju aresztowała ponad 100 osób i zaksięgowała 3479 podmiotów w 1161 przypadkach za nielegalne korzystanie lub przekazywanie ulgi podatkowej (ITC) za pomocą fałszywych faktur GST i powodujące straty dla skarbu. Urzędnicy podatkowi stwierdzili, że wykorzystywanie fałszywych faktur w celu niesłusznego korzystania z kredytu ITC stopniowo wzrasta i stało się problemem dla rządu, zwłaszcza w czasach, gdy ściągalność dochodów jest słaba.

Jak oszuści oszukiwali rząd?

W wielu przypadkach zarezerwowanych przez organ podatkowy oszuści ujawnili wiele fałszywych firm, uzyskali rejestracje GST, wystawili fałszywe faktury GST za towary i usługi bez faktycznego świadczenia usług oraz przekazali niekwalifikowalne ITC naliczone z fałszywych faktur klientom za prowizję, którzy następnie wykorzystywali ją do dokonywania płatności GST, powodując straty dla rządu. Na przykład 9 grudnia jednostka podatkowa Vadodara aresztowała osobę za prowadzenie 206 fikcyjnych firm w 10 stanach, które nielegalnie przekazały klientom ITC w wysokości 154 crore rupii, wystawiając fałszywe faktury o wartości 1,101 crore.

W niektórych innych przypadkach departament podatkowy stwierdził, że promotorzy niektórych firm przesyłali fałszywe faktury przez szereg firm-przykrywek i przekazywali ulgę w podatku naliczonym z jednej firmy do drugiej w ramach transakcji okrężnych w celu zwiększenia obrotów firmy. Pomogło im to nie tylko uniknąć podatku GST, ale także skorzystać z wyższych kredytów bankowych i kredytów ze względu na zwiększone obroty. Przykładem jest firma handlowa w Bombaju, która została zarezerwowana za oszustwo ITC o wartości 220 crore. Agencja sondażowa ustaliła, że ​​firma dokonywała transakcji okrężnych z 22 powiązanymi firmami, aby zawyżyć swoje obroty.

DOŁĄCZ TERAZ :Ekspresowy kanał telegramu z wyjaśnieniem

Co motywuje oszustów do wykorzystywania fałszywych faktur?

Fałszywe faktury są wykorzystywane, ponieważ nie tylko pomagają uniknąć podatku GST od dostaw podlegających opodatkowaniu, korzystając z nieuzasadnionych ITC i zamieniając nadwyżki ITC na gotówkę, ale także pomagają w zwiększaniu obrotów za pomocą tych faktur, rezerwowaniu fałszywych zakupów w celu uniknięcia podatku dochodowego, przekierowaniu środków i praniu brudnych pieniędzy. Według oficjalnych danych w latach 2018-19 centralne władze GST zarejestrowały 1602 przypadki fałszywych ITC na kwotę 11 251 rupii rupii i aresztowały 154 osoby. Od kwietnia do listopada 2019 r. władze zaksięgowały ponad 6000 takich spraw.

Jaki jest powód gwałtownego wzrostu w takich przypadkach?

Według urzędników podatkowych jednym z głównych powodów wzrostu liczby firm korzystających z ITC jest brak należytej staranności podczas rejestracji GST. Proces rejestracji został uproszczony i bezproblemowy przez rząd, dzięki czemu firmy mogą być łatwo wprowadzane do systemu. Oznaczało to jednak, że wiele fikcyjnych firm również uzyskało rejestrację GST w przypadku braku kontroli lub fizycznej weryfikacji zarejestrowanego adresu firm. Oprócz tego, urzędnicy stwierdzili, że brak wymiany danych między organami ścigania i bankami również doprowadził do wzrostu liczby przypadków oszustw. Istniejący system GST musi być bardziej niezawodny, aby wykrywać takie oszustwa, powiedział funkcjonariusz.

Czy departament podatkowy będzie w stanie odzyskać pieniądze od oszustów?

Urzędnicy podatkowi, którzy wypowiadali się pod warunkiem zachowania anonimowości, stwierdzili, że w takich przypadkach odzyskanie pieniędzy jest mało prawdopodobne, ponieważ pieniądze zostały już wyprowadzone, a firmy zaangażowane w oszustwo są tylko na papierze z bardzo niewielkimi aktywami lub bez nich.

Jak rząd planuje ograniczyć takie przypadki?

Rząd planuje zaostrzyć proces rejestracji GST i środki prawne, aby uporać się z rosnącymi przypadkami fałszywych faktur. W zeszłym miesiącu komisja prawna Rady GST spotkała się, aby omówić zaostrzenie procesu rejestracji GST i opracować inne środki prawne, w tym niezbędne zmiany prawa wymagane w ustawie o GST. Poza tym, Dyrekcja Generalna ds. Analityki i Zarządzania Ryzykiem, skrzydło danych GST, zidentyfikowało i opublikowało listę 9757 firm, które wydały lub skorzystały z fałszywych ITC w całym kraju w okresie od lipca 2017 r. do marca 2020 r.

Podziel Się Z Przyjaciółmi: